Voor de registratie van UBO’s van trusts en soortgelijke juridische structuren heeft de Kamer van Koophandel een apart register opgericht het “Trustregister” met een eigen website: www.uboregistertrusts.nl
Het Trustregister treedt op 1 november 2022 in werking. Dit is een uitwerking van artikel 31 van de gewijzigde Vierde Anti-witwasrichtlijn, die verplicht dat een lidstaat een centraal register zal bijhouden van uiteindelijk begunstigden van trusts en soortgelijke juridische entiteiten.
De volgende juridische constructies vallen onder de reikwijdte van het Trustregister:
Nederland heeft op de geconsolideerde lijst van trusts en soortgelijke juridische constructies de fondsen zonder rechtspersoonlijkheid opgegeven. Dit betekent dat open en besloten fondsen voor gemene rekening (“FGR”) zich per 1 november 2022 zullen moeten registreren in het Trustregister.
De beheerder van de trust dan wel als de beheerder een rechtspersoon is de UBO’s daarvan (“trustee”) of soortgelijke juridische constructie is verantwoordelijk voor de registratie van de trust en de UBO’s en het actueel houden van deze gegevens in het Trustregister. Bij een FGR komt deze plicht voor rekening van de beheerder van het fonds. UBO’s zijn verplicht mee te werken aan de registratie en zijn verplicht de trustee van de benodigde informatie te voorzien.
Een trust hoeft niet te worden geregistreerd in het Nederlandse Trustregister als zij al is geregistreerd in het trustregister van een andere lidstaat van de Europese Unie.
Als een persoon participant is in een FGR is het mogelijk dat deze persoon zich zal moeten registeren in het Trustregister. De individuele inschrijving van de participanten van een FGR kan echter achterwege blijven als een FGR:
Als een FGR voldoet aan beide vereisten dan zal de beheerder van de FGR in het Trustregister kunnen volstaan met een omschrijving van de groep van natuurlijke personen voor wie de FGR is opgericht of werkzaam is.
De volgende natuurlijke personen worden in ieder geval aangemerkt als UBO van een trust of soortgelijke juridische constructie (zoals de FGR):
Het is geen limitatieve opsomming zodat steeds bepaald moet worden of er ook andere personen zijn die als uiteindelijk belanghebbenden moeten worden aangemerkt en moeten worden geregistreerd.
De registratie van de UBO’s van de trust zal gedaan moeten worden door de trustee via de website www.uboregistertrusts.nl, waar de trustee middels DigiD zal moeten inloggen.
Voor de inschrijving in het Trustregister zal de UBO de volgende informatie moeten aanleveren:
Het Trustregister is opgesplitst in een openbaar deel en een besloten deel. Het openbare gedeelte van het Trustregister bevat de volgende informatie van de UBO: de naam, geboortemaand en -jaar, nationaliteit, woonplaats, en de aard en omvang van het economisch belang zichtbaar. Net zoals bij het reguliere UBO-register kan een UBO van een trust of soortgelijke juridische constructie in bepaalde gevallen (minderjarig, handelingsonbekwaamheid of onder politiebeveiliging) om afscherming van de gegevens verzoeken bij de Kamer van Koophandel.
Vanaf 1 november 2022 hebben de UBO’s van trusts en soortgelijke juridische constructies drie maanden, tot 1 februari 2023, de tijd om de registratie in het Trustregister te doen. Na 1 februari 2023 dient een trustee binnen één week aan de registratieplicht te voldoen en dienen wijzigingen ook binnen één week te worden doorgegeven. Als niet aan de registratieplicht voldaan wordt, wordt dit gezien als een economisch delict en kan een last onder dwangsom of een bestuurlijke boete worden opgelegd maar er kan ook een strafrechtelijke sanctie worden opgelegd.
Heeft u vragen over het Trustregister
Dan kunt u contact opnemen met het PKF Legal team!
Telefoon: +31 (0)15 261 31 21
E-mail: legal@pkfwallast.nl
De informatie in deze notitie is bedoeld om aan belangstellenden algemene informatie te verstrekken.
De informatie is niet bedoeld als advies. Voor advies raden wij u aan contact op te nemen met één van onze gekwalificeerde deskundigen. Ondanks dat met zo groot mogelijke zorgvuldigheid gewerkt is aan deze bijdrage, kan dit document onverhoopt onvolledige en/of onjuiste informatie bevatten. De Maatschap PKF Wallast aanvaardt hiervoor geen enkele aansprakelijkheid.
Mercuriusplein 1
2132 HA Hoofddorp
Postadres
Postbus 74681
1070 BR Amsterdam
Schaardijk 372
2909 LA Capelle aan den IJssel
Postadres
Postbus 84030
3009 CA Rotterdam
Pompmolenlaan 9
3447 GK Woerden
Postadres
Postbus 533
3440 AM Woerden
Europaplein 10F
2408 GX Alphen aan den Rijn
Postadres
Postbus 533
3440 AM Woerden
© PKF Wallast is a member of PKF Global, the network of member firms of PKF International Limited, each of which is a separate and independent legal entity and does not accept any responsibility or liability for the actions or inactions of any individual member or correspondent firm(s). “PKF" and the PKF logo are registered trademarks used by PKF International Limited and member firms of the PKF Global Network. They may not be used by anyone other than a duly licensed member firm of the Network.